zapisz się na nasz newsletter i pobierz za darmo praktyczne materiały edukacyjne z zakresu ulgi B+R
- Prezentacja edukacyjna
- Wstępny arkusz kwalifikacyjny projektów B+R
Na czym polega ulga podatkowa na badania i rozwój w Polsce?
Ulga badawczo-rozwojowa (skr. ulga B+R) jest częścią systemu zachęt podatkowych dla przedsiębiorstw funkcjonujących w Polsce. Ma ona na celu mobilizować je do pracy nad nowymi lub ulepszonymi produktami, usługami i technologiami. Wiąże się to z wyzwaniem technologicznym, którego rezultat nie jest znany podczas podejmowania próby wprowadzenia nowych produktów lub systemów organizacyjnych. W większości firm mamy do czynienia z pracami rozwojowymi, dlatego warto je zakwalifikować tytułem ulgi w podatku dochodowym CIT lub PIT.
Zasady korzystania z ulgi badawczo-rozwojowej w 2022 roku zostały znacznie poszerzone, co jest bardzo korzystnym rozwiązaniem dla przedsiębiorców inwestujących w rozwój swoich firm. Ulga na działalność badawczo-rozwojową umożliwia dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 100% nakładów na badania i rozwój, oprócz wcześniejszego ujęcia ich w kosztach uzyskania przychodu, a w przypadku wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w działania B+R – od 1 stycznia 2022 r. odpis ulgowy wynosi aż 200%.
Obecnie do ulgi na badania i rozwój zostały dodane kolejne, nowe ulgi proinnowacyjne związane z produkcją próbną i wprowadzeniem na rynek nowego produktu oraz robotyzacją procesów w przedsiębiorstwie.
Co należy zrobić, aby skorzystać z ulgi podatkowej na badania i rozwój?
Aby skorzystać z ulgi podatkowej na badania i rozwój, przedsiębiorstwa muszą wykazać, że prowadzą działalność badawczo-rozwojową, udokumentować jej zakres oraz zidentyfikować koszty kwalifikowane.
W tych wszystkich czynnościach z pomocą przychodzi zespół GE. Przeprowadzamy audyt działalności badawczo-rozwojowej, wykorzystując przy tym wiedzę techniczną oraz prawno-podatkową. Korzystamy z autorskiej metodologii GE, która została skutecznie zastosowana w tysiącach wdrożeń ulgi na prace badawczo-rozwojowe. Nasze projekty zostały pomyślnie zrealizowane dla Klientów na całym świecie, w tym dla ponad tysiąca Klientów w Polsce. Dzięki temu wiemy, jak zmniejszyć koszty badawczo-rozwojowe w różnych branżach.
Pomagamy firmom w zakwalifikowaniu wybranych obszarów ich działalności jako prace B+R, bazując na wiedzy naukowej i obowiązujących definicjach prawnych. Dajemy pewność, że wszystkie wydatki kwalifikowane zostały wzięte pod uwagę.
Zapewniamy naszym Klientom sprawdzone metody ewidencjonowania kosztów działalności badawczo-rozwojowej, dzięki czemu nawet po kilku latach od rozliczenia łatwo mogą przywołać odpowiednie kwoty i sposób ich ustalenia. Przygotowujemy pełną dokumentację, potwierdzającą uprawnienie przedsiębiorstwa do skorzystania z ulgi rozwojowej, a także wypełniamy formularze składane do organów skarbowych. Jeśli to konieczne, udzielamy odpowiedzi na ewentualne pytania ze strony urzędów.
Dla kogo jest ulga podatkowa B+R?
Ulga B+R przysługuje wszystkim firmom, niezależnie od branży, wielkości i formy prawnej przedsiębiorstwa, prowadzącym prace badawczo-rozwojowe lub rozwojowe.
Co to jest działalność badawczo-rozwojowa?
Działalność badawczo-rozwojowa, to działania, które mają na celu wykorzystanie istniejącej wiedzy do opracowania i wdrożenia nowych rozwiązań, produktów lub procesów.
Jak odlicza się ulgę?
Z ulgi B+R mogą skorzystać podatnicy CIT i PIT. Odliczeń dokonuje się w zeznaniu za rok podatkowy, w którym poniesiono koszty kwalifikowane. W przypadku straty lub niskich dochodów, z ulgi można skorzystać przez kolejne 6 lat.
Przy braku możliwości dokonania pełnego odliczenia, podatnik może także skorzystać z ulgi na innowacyjnych pracowników, która oznacza możliwość pomniejszenia zaliczek na podatek dochodowy pracowników.
Ile mogę zaoszczędzić na podatku dochodowym, stosując ulgę B+R?
W skali roku podatkowego możesz zaoszczędzić aż do 38% wydatków na rozwijanie nowych produktów, usług i technologii. Z każdych 100 tys. zł przeznaczonych na prace badawczo-rozwojowe, możemy uzyskać oszczędność w podatku dochodowym 19 tys. zł. A z tytułu wynagrodzeń możesz zaoszczędzić do 38% wydatków, czyli 38 tys. zł.
Jak można skorzystać z ulgi podatkowej B+R?
Aby skorzystać z odliczenia kosztów prac badawczo-rozwojowych od podatku dochodowego, należy udokumentować działalność badawczo-rozwojową oraz koszty kwalifikowalne, które należy rozliczyć w zeznaniu podatkowym lub korekcie zeznania podatkowego.
Zwrot podatku
Z ulgi B+R można skorzystać „wstecznie”. Jeżeli w przeszłości prowadziłeś prace B+R i nie korzystałeś z ulgi, możesz wystąpić o zwrot podatku nawet za ostatnie 5 lat.